Quem é o cliente
Documentos da pessoa física ou da empresa e de quem está no fim da cadeia como beneficiário final.
Conta no exterior
Conta bancária no Panamá: o que o banco pede e o que o Brasil exige
O Panamá tem uma economia dolarizada e um centro bancário internacional. Abrir conta lá, em nome próprio ou da empresa, passa pela diligência do banco e, depois, pelas declarações no Brasil. A CRH Advisory prepara os documentos, organiza a comprovação da origem dos recursos e cuida do Imposto de Renda e da declaração ao Banco Central.
Por que CRH Advisory
- Dupla titulação: Advocacia (OAB/SP) + Contabilidade (CRC/SP)
- 10+ anos de experiência em Direito Tributário e Societário
- Atuação global: EUA, Caribe, Europa e América do Sul
- Sem intermediários: você fala diretamente com quem resolve
Em resumo
Como abrir conta no Panamá sendo brasileiro?
O banco panamenho faz a diligência do cliente: identifica quem é o titular e o beneficiário final, conhece a atividade e a origem do patrimônio. Aprovada a conta, o dinheiro sai do Brasil por câmbio regular e a conta entra no Imposto de Renda e, conforme o valor, na declaração ao Banco Central.
- Titular. A pessoa física ou a empresa, como a sociedade panamenha ou outra offshore.
- Diligência. Identificação do cliente e do beneficiário final e conhecimento da origem do patrimônio.
- Imposto de Renda. Saldo na ficha de bens; rendimentos de conta remunerada tributados em 15% na declaração anual.
- Banco Central. Declaração de capitais no exterior quando o total é de US$ 1 milhão ou mais em 31 de dezembro.
O que o banco no Panamá analisa antes de abrir a conta?
A lei do Panamá exige que o banco conheça o cliente: quem ele é, quem é o beneficiário final, o que faz e de onde vem o patrimônio. Quanto maior o risco, mais profunda a diligência, e operações fora do perfil podem ser questionadas.
Origem do patrimônio
A diligência inclui o conhecimento razoável da origem do patrimônio e o acompanhamento das operações.
Perfil e risco
O banco avalia o risco do cliente, do país, dos produtos e dos canais, e aplica diligência reforçada quando o risco é maior, como no caso de pessoas politicamente expostas.
Fonte: Panamá, Lei 23 de 2015, art. 4º (definições de diligência devida e de beneficiário final) e art. 26 (avaliação de risco), texto consolidado do Ministério da Economia e Finanças.
Conta em nome próprio ou da empresa?
A conta em nome da pessoa física é declarada diretamente no Imposto de Renda. A conta da empresa offshore fica dentro dela e segue as regras da controlada. A escolha depende do uso: guardar reserva, investir ou receber de clientes no exterior.
- Pessoa física. O saldo vai à ficha de bens; os rendimentos de conta remunerada são aplicação financeira.
- Empresa. A conta entra no balanço da empresa, que segue a Lei 14.754/2023 como controlada.
- Variação cambial. Em conta não remunerada em banco autorizado, a variação do câmbio não é tributada.
Fonte: Lei 14.754/2023, arts. 2º, § 3º, e 3º, § 1º.
Como a CRH Advisory abre a sua conta no Panamá?
A abertura começa pela definição do titular e do uso da conta. Depois vêm os documentos e a comprovação da origem dos recursos para o banco, o envio do dinheiro por câmbio regular e as declarações no Brasil.
Titular e uso
Definimos se a conta fica em seu nome ou da empresa e para que ela vai servir.
Documentos e origem
Organizamos os documentos e a comprovação da origem dos recursos que o banco pede.
Envio dos recursos
O dinheiro sai do Brasil por instituição autorizada, com o contrato de câmbio guardado.
Declarações
Lançamos a conta no Imposto de Renda e, quando o total exige, na declaração ao Banco Central.
O que a conta no Panamá muda no Imposto de Renda?
O saldo da conta vai para a ficha de bens e direitos. Os rendimentos de conta remunerada são aplicação financeira no exterior e pagam 15% na declaração anual, no ano em que são recebidos. A variação cambial de conta não remunerada não é tributada.
As regras estão nos arts. 2º e 3º da Lei 14.754/2023. Além do Imposto de Renda, quem tem US$ 1 milhão ou mais em bens no exterior em 31 de dezembro entrega a declaração de capitais brasileiros no exterior ao Banco Central (gov.br, 2025).
A CRH Advisory mantém essas declarações todo ano e guarda a documentação que sustenta cada número.
Perguntas frequentes sobre conta bancária no Panamá
Brasileiro pode abrir conta no Panamá?
Pode. Ter conta no exterior é permitido, desde que o dinheiro saia por câmbio regular e a conta seja declarada. A aceitação depende da análise do banco, que conhece o cliente e a origem do patrimônio.
Quais documentos o banco do Panamá pede?
Cada banco tem a sua lista, mas todos seguem a lei de prevenção à lavagem de dinheiro do Panamá. A Lei 23 de 2015 define a diligência devida como o conjunto de normas e procedimentos que permitem ao banco um conhecimento razoável do cliente, da origem do patrimônio e das operações, com diligência reforçada quando o risco é maior. Na prática, isso significa documento de identidade, comprovante de endereço, informação sobre a atividade e a renda, comprovação da origem dos recursos e, para a empresa, os documentos societários e a identificação do beneficiário final, que é a pessoa física que, no fim, é dona da empresa ou a controla. O banco também pede a residência fiscal do cliente. A CRH Advisory organiza esses documentos antes do pedido e prepara a explicação da origem do dinheiro, que costuma ser o ponto mais demorado da abertura.
Preciso declarar a conta do Panamá no Imposto de Renda?
Precisa. O saldo vai à ficha de bens e direitos, e os rendimentos de conta remunerada são tributados em 15% na ficha própria, pela Lei 14.754/2023. Com US$ 1 milhão ou mais no exterior, há também a declaração ao Banco Central.
A variação do dólar na conta paga imposto?
Em conta corrente não remunerada, mantida em banco autorizado pela autoridade monetária do país, não paga (art. 2º, § 3º, da Lei 14.754/2023). Em conta remunerada, a variação faz parte do rendimento.
É melhor abrir a conta pela empresa?
Depende do uso. Para receber de clientes ou concentrar investimentos de uma estrutura, a conta da empresa costuma fazer mais sentido; para uma reserva pessoal, a conta em nome próprio é mais simples de declarar. A CRH Advisory compara os dois caminhos.
Abra a conta no Panamá com a documentação em ordem
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